Como Relatar Opções de Ações em sua Declaração de Impostos O artigo acima destina-se a fornecer informações financeiras generalizadas projetadas para educar um amplo segmento do público que não dá imposto personalizado, investimento, jurídico ou outros negócios e aconselhamento profissional. Antes de tomar qualquer ação, você deve sempre procurar a assistência de um profissional que conhece a sua situação específica para aconselhamento sobre impostos, seus investimentos, a lei, ou quaisquer outros negócios e assuntos profissionais que afetam você andor seu negócio. Detalhes e Divulgação da Oferta Importante TURBOTAX ONLINEMOBILE Experimente o FreePay quando arquivar: O preço online e móvel do TurboTax baseia-se na sua situação fiscal e varia de acordo com o produto. A oferta de estado absoluto de 360 ° Federal (1040EZ1040A) 43 360 disponível apenas com a oferta do TurboTax Federal Free Edition pode mudar ou terminar a qualquer momento sem aviso prévio. Os preços reais são determinados no momento da impressão ou e-file e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. Economias e comparações de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. As ofertas de desconto especial podem não ser válidas para compras no aplicativo para dispositivos móveis. TurboTax Auto-Empregado ExpenseFinder: ExpenseFindertrade está disponível durante todo o ano como uma característica de QuickBooks Self-Employed (disponível com TurboTax Self-Employed, veja o ldquoQuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employedrdquo detalhes abaixo). Para aplicativos para dispositivos móveis). ExpenseFindertrade não disponível de dentro de TurboTax Trabalhador por conta própria para pessoas com certos tipos de despesas e situações fiscais inclusive pagar contratantes ou empregados, home office ou veículo real, inventário, seguro de saúde ou aposentadoria empregado, depreciação de ativos, venda de propriedade ou veículos e Rendimento agrícola. A disponibilidade de transações históricas para importação pode variar de instituição financeira. Não disponível para todas as instituições financeiras ou para todos os cartões de crédito. QuickBooks Self-Employed Oferta com TurboTax Self-Employed: Arquive seu retorno de 2017 TurboTax Self-Employed por 41817 e receba sua assinatura de cortesia para QuickBooks Self-Employed até 43018. Ativação necessária. Faça login no QuickBooks Self-Employed por 71517 através de um aplicativo para celular ou no selfemployed. intuitturbotax endereço de e-mail usado para ativação e login. Oferta válida somente para novos clientes do Self-Employed QuickBooks. Consulte QuickBooks para comparação de preços. Quando você usa o TurboTax Self-Employed para arquivar seus impostos de 2017, você terá a opção de renovar sua assinatura de QuickBooks Self-Employed. Se você não comprar o TurboTax Self-Employed por 41818, você terá a opção de renovar sua assinatura do QuickBooks Self-Employed por 43018 por mais um ano com a taxa de assinatura anual atual. Você pode cancelar sua assinatura a qualquer momento da seção de cobrança do QuickBooks Self-Employed. Paga por si mesmo (TurboTax Self-Employed): Estimativas baseadas em despesas de negócios dedutíveis calculadas pela taxa de imposto de renda autônomo (1537) para o ano fiscal de 2017. Os resultados reais variam com base na sua situação tributária. A qualquer momento e em qualquer lugar: o acesso à Internet exigiu taxas padrão de mensagens e dados para baixar e usar aplicativos para dispositivos móveis. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. TurboTax Expert Help, Tax Advice e SmartLook: Incluído com Deluxe, Premier e Self-Employed (via telefone ou na tela) não incluídos na Federal Free Edition (mas disponíveis para compra com o pacote Plus). A ajuda na tela do SmartLook está disponível em um PC, laptop ou o aplicativo para celular TurboTax. Os especialistas da TurboTax fornecem aconselhamento geral, atendimento ao cliente e ajuda ao produto de consultoria fiscal fornecida apenas por CPAs credenciados, agentes inscritos e advogados fiscais. A disponibilidade de recursos varia de acordo com o dispositivo. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, área de especialização, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. O acesso a todos os documentos fiscais que temos em arquivo para você está disponível até que você arquive sua declaração de imposto de 2017 ou através de 10312018, o que ocorrer primeiro. Termos e condições podem variar e estão sujeitos a alterações sem aviso prévio. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2017 TurboTax produtos. Mais populares: TurboTax Deluxe é o nosso produto mais popular entre os usuários do TurboTax Online com situações fiscais mais complexas. CompleteCheck: Coberto sob o TurboTax cálculos precisos e garantias de reembolso máximo. TURBOTAX CDDOWNLOAD SOFTWARE TurboTax CDDownload produtos: O preço inclui preparação fiscal e impressão de declarações fiscais federais e federais federais e-arquivo de até 5 declarações fiscais federais. Taxas adicionais aplicam-se para devoluções de estado do e-filing. As taxas de arquivo eletrônico não se aplicam aos retornos do Estado de Nova York. Poupança e comparação de preços com base no aumento esperado do preço esperado em março. Preços sujeitos a alteração sem aviso prévio. O reembolso o mais rápido possível: O reembolso de imposto o mais rápido com limas do tempo do reembolso do e-arquivo e do reembolso de imposto do depósito direto variará. Pague o TurboTax fora de seu reembolso federal: uma taxa do Serviço de Processamento de Reembolso X. XX se aplica a este método de pagamento. Os preços estão sujeitos a alteração sem aviso prévio. Este benefício está disponível com produtos TurboTax Federal exceto TurboTax Business. Sobre nossos especialistas em produtos TurboTax: O atendimento ao cliente e o suporte a produtos variam de acordo com a época do ano. Sobre nossos especialistas em impostos credenciados: aconselhamento fiscal ao vivo via telefone está incluído com Premier e Home Business taxas aplicáveis para Basic e Deluxe clientes. Conselhos fiscais estaduais são gratuitos. Serviço, níveis de experiência, horário de funcionamento e disponibilidade variam e estão sujeitos a restrições e alterações sem aviso prévio. Não disponível para clientes TurboTax Business. 1 melhor software de venda de impostos: Baseado em dados agregados de vendas para todos os anos de imposto 2017 TurboTax produtos. Importação de Dados: Importa dados financeiros das empresas participantes. Quicken e QuickBooks não estão disponíveis com o TurboTax instalado em um Mac. Importações de Quicken (2017 e superior) e QuickBooks Desktop (2017 e superior) apenas Windows. A importação do Quicken não está disponível para o TurboTax Business. Quicken produtos fornecidos pela Quicken Inc. Quicken assunto de importação para change. How para reportar opções em Schedule D Mais artigos Não importa o tipo de opções que você comércio, os ganhos de capital e as perdas devem ser divulgados para o IRS. O IRS mudou seu procedimento para a troca de opções de relatório em 2017. Os investidores devem agora listar cada comércio de curto prazo e longo prazo no Form 8949 e transferir essa informação para o Schedule D. Os traders de opções não recebem 1099s e devem manter registros precisos de cada Para garantir que a Agenda D esteja correta. Reunir suas declarações de corretagem e colocá-los na ordem do mês. Combine cada compra e venda de comércio até 31 de dezembro. Quando terminar, separá-los em curto e longo prazo comércios. Opções que você manteve por menos de um ano são ativos de curto prazo, enquanto aqueles detidos mais de 1 ano são ativos de longo prazo. Ir para o site do IRS e imprimir uma cópia do Schedule D e Form 8949. Comece com o formulário 8949 e preencha o seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário. Em seguida, marque uma das três caixas que reporta 1099 base. Como você não recebeu um 1099, marque a Caixa C. Informe sua negociação de opções de curto prazo na Parte I no Form 8949. Na linha 2, insira uma descrição da propriedade na coluna a. Mova para a coluna c e insira o mês, dia e ano em que adquiriu o ativo e, na coluna d, insira o mês, dia e ano em que vendeu o ativo. Se você tiver curto a opção para abrir o comércio, a data na coluna d será anterior à data na coluna c. Se a opção expirou, insira essa data na coluna d. Digite todas as operações de curto prazo desta maneira. Quando terminar, vá para a linha 2 e insira os totais para as colunas ee f. Insira suas transações de longo prazo na Parte II da mesma maneira que você fez na Parte 1. Comece preenchendo a Lista D, digitando seu nome e número de Segurança Social na parte superior do formulário. Desça até a Parte 1, linha 3 para relatar seus negócios de opções de curto prazo. Transfira os montantes que você inseriu no formulário 8949, linha 2, colunas ee f, para o Anexo D, parte 1, linha 3, colunas ee f. Agora subtraia a coluna e da coluna f e insira essa quantidade na coluna h. Repita o procedimento para seus negócios de opção de longo prazo na Parte II. Itens que você vai precisar Declarações de corretagem mensal IRS Schedule D e Form 8949 Mantenha registros precisos de todos os negócios de opção e reconciliar seus registros contra sua declaração de corretagem mensal. Opções classificadas pelo IRS como 1256 contratos não são relatados no Form 8948 ou Schedule D. Opção 1256 contratos são marcados a opções de mercado não de capital e opções de capital de negociante e são normalmente negociados por negociantes de valores mobiliários. É um A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright cópia Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2017 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e AMEX estão atrasados pelo menos 20 minutos. Dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso. Como inserir informações de opções de opção em um Schedule D Mais artigos Schedule D é usado para relatar ganhos e perdas de capital. Ganhos de capital são o lucro que você faz em seus investimentos. Uma perda de capital é incorrida quando seu valor de perda de investimento. Você deve reportar negociações de opções de ações junto com outros investimentos na Tabela D do Formulário 1040. Uma Agenda D é uma planilha composta por seis colunas. Informe cada opção de estoque em uma linha separada. Consulte a declaração da sua conta de corretagem para obter uma descrição da opção de compra. A descrição deve incluir o nome da empresa, tipo, número de opções negociadas e data de vencimento. Inclua a descrição da opção na Coluna A, Parte I para operações de curto prazo fechadas dentro de um ano. As opções abertas por mais de um ano são consideradas de longo prazo. Informar descrições de opções de ações de longo prazo na Parte II. Informe a data em que adquiriu a opção na coluna B. Na coluna C, insira a data em que a opção foi negociada. Insira o preço de venda da opção na coluna D. Na coluna E, relate o custo original que você pagou pela opção. Lembre-se de subtrair taxas de comissão do preço de venda e adicioná-los ao seu custo original. Subtraia a coluna E da coluna D para determinar o ganho ou a perda. Indique o ganho ou a perda de capital na coluna F. Coloque uma perda entre parênteses para indicar um número negativo. Repita o processo para cada opção de estoque. Para opções expiradas, insira a data de expiração na coluna C e escreva expirado na coluna D. é um logotipo do BBB avaliado BBB (Better Business Bureau) cópia de Copyright Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a pesquisa independente e Compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2017 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e AMEX estão atrasados pelo menos 20 minutos. Os dados do NASDAQ são pelo menos 15 minutos de atraso. Guia Previsional: IRS Schedule D e Form 8949 O Schedule D e o Form 8949 são freqüentemente considerados como os mais complexos de todos os formulários fiscais do IRS. A maioria dos comerciantes ativos e investidores que estão relatando ganhos e perdas de capital deve arquivar esses formulários a cada ano. Com tantas coisas diferentes para compreender, como como calcular a base de custos e ajustar para as vendas de lavagem. Como relatar corretamente vendas curtas, e compreender as várias categorias e disposição do formulário, seu nenhuma maravilha que estas formas mantêm sua reputação sinistra. Portanto, compilamos este guia de recursos para ser seu companheiro na conclusão desses necessários, mas difíceis, conjunto de documentos. IRS Schedule D Explicado O IRS Schedule D é o formulário fiscal onde os comerciantes e investidores arquivar seus ganhos de capital e perdas de negociação para fins fiscais. Detalhes individuais do negócio são inseridos no formulário 8949 da IRS e os totais deste formulário fluem para o Anexo D do IRS. Os seguintes títulos são relatados no Anexo D: Futuros de ações simples Notas de fundos de ações negociadas em bolsa (ETFsETNs) Alguns títulos são classificados como Seção 1256 Contratos e, portanto, não devem ser relatados no Anexo D. Estes títulos são relatados no formulário 6781 IRS com totais fluindo para IRS Schedule D. Estes títulos são relatados no Formulário 6781: Aqueles que escolheram IRS Secção 475f estatuto de comerciante e usar a marca - to-mercado método de contabilidade irá registrar sua atividade comercial no IRS Formulário 4797 - Vendas de Propriedade de Negócios. No entanto, muitas das complexidades de arquivamento de um Schedule D também se aplicam ao formulário 4797. A maioria dos corretores não fornecem um Schedule D ou formulário 8949 aos clientes, e eles não são obrigados a pelo IRS. O fato é: seu corretor geralmente não pode fornecer um relatório completo de Schedule D ou Form 8949. Se você se perguntar por que, então leia sobre Broker Tax Reporting para entender os desafios que enfrentam. O IRS sempre segurou os contribuintes responsáveis pela produção de relatórios precisos Schedule D. A programação D é usada com a maioria de declarações de imposto - 1040, 1041, 1065, 1120 etc. Desde que a maioria de comerciantes e de investors ativos estão arquivando 1040 Schedule D para o imposto de renda individual, nosso guia é baseado primeiramente nesse formato dos formulários e instruções. As outras versões do Schedule D são tipicamente idênticas ou muito semelhantes. Layout básico do IRS Schedule D O primeiro passo para morder o formulário Schedule D é entender como ele é estabelecido. O formulário 1040 Schedule D é dividido em três partes: Parte I - Ganhos e perdas de capital de curto prazo - Ativos mantidos um ano ou menos Parte II - Ganhos e perdas de capital de longo prazo - Ativos mantidos mais de um ano Parte III - Resumo O período de detenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa mantida por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. Portanto, uma das principais funções necessárias para preencher a Tabela D é determinar se cada negociação é de longo ou curto prazo. As duas primeiras partes da Tabela D são essencialmente idênticas quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal atual. As rubricas 1 a 3 (Parte I) e as linhas 8 a 10 (Parte II) segregam os montantes com base nas classificações da Forma 8949: Caixa A, Caixa B e Caixa C para Caixa D, Caixa E, caixa de curto prazo, prazo. Essas classificações serão explicadas mais adiante neste guia. Novo para 2017: O IRS criou as linhas 1a e 8a para 1040 Schedule D. Estas linhas permitem que um contribuinte para simplesmente inserir totais de seu corretor fornecido 1099-B (s) para títulos cobertos. No entanto, isso só é usado se não houver ajustes necessários. A maioria dos comerciantes ativos e investidores exigem ajustes para 1099-B relatou montantes para uma série de razões que nós esboçar em nosso relatório especial O Problema 1099-B. Dentro de cada parte há quatro colunas como mostrado abaixo: Linhas adicionais na Tabela D permitem os montantes que fluem de vários outros formulários, tais como Formulário 6781 e Formulário 4797. Parte III etapas através de resumir os totais para uso na respectiva declaração de imposto . IRS Form 8949 Explicado Começando com o ano fiscal de 2017, o IRS exige que a maioria dos comerciantes ativos e investidores que arquivam um anexo D para relatar seu histórico de comércio detalhado no formulário 8949 - vendas e outras disposições de ativos de capital. Este novo formulário substitui o Anexo D-1 utilizado antes do ano fiscal de 2017. O IRS Schedule D também foi redesenhado, a fim de coexistir com o Form 8949. Layout Básico do IRS Formulário 8949 O 1040 Form 8949 é distribuído em duas partes: Parte I - Ganhos e perdas de capital de curto prazo - Ativos mantidos um ano ou menos Parte II - Ganhos e perdas de capital de longo prazo - Ativos mantidos mais de um ano O período de detenção do comércio é o que determina se é longo ou curto prazo. Qualquer coisa realizada um ano (365 dias) ou menos é considerada de curto prazo, e qualquer coisa mantida por mais de um ano (366 dias ou mais) é considerada de longo prazo. Regras de venda especial de lavagem também pode alterar uma participação de curto prazo para um período de espera de longo prazo. Cada parte do formulário é quase idêntica quando se trata de listar sua atividade comercial para o ano fiscal sendo arquivado. Cada uma das partes do formulário 8949 do IRS tem três categorias, indicadas pela caixa de seleção no início de cada seção: (Começando com o ano fiscal de 2017, o IRS rotula essas caixas de seleção como (D ), (E) e (F) para as transações de longo prazo na Parte II). Como você pode ter transações que se enquadram em mais de uma das categorias acima, para qualquer parte do formulário, é possível que você Tem vários formulários 8949 para arquivar com seu Schedule D. O tópico abaixo, Entendendo 8949 categorias, discute os fatores em determinar quais ofícios são relatados em cada categoria. TradeLog Software gera uma réplica exata do IRS Form 8949 e pode ser arquivado diretamente com o IRS. Os totais do formulário 8949 fluem para os respectivos campos no IRS Schedule D. O total de ganhos ou perdas de capital é então calculado usando esses números. TradeLog gera o formulário 8949 que você precisa para cada categoria de transações. Tudo o que você precisará fazer é inserir os totais desses formulários em seu Schedule D e você está pronto para registrar impostos. Compreendendo IRS formulário 8949 Categorias Agora que weve cobriu algumas das noções básicas sobre cada construção de formas, vamos olhar para as diferentes categorias e explorar exatamente o que cada um está pedindo. É importante saber como uma categoria de negócios é determinada para o formulário 8949. Cada parte do formulário 8949 do IRS tem três categorias, A, B e C para transações de curto prazo e D, E e F para transações de longo prazo, como Indicada pela caixa de verificação no início de cada formulário. Fatores que determinam qual categoria um determinado comércio é relatado em: É o valor registrado em um formulário 1099-B recebido de seu corretor Se SIM - então o comércio é relatado em qualquer categoria AD ou categoria BE, o segundo fator determinará qual categoria. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria CF. É a segurança uma garantia coberta, o que significa que seu corretor é obrigado a relatar informações de base de custo para a segurança Isso deve ser indicado pela caixa 6 no 1099-B você recebe. Se SIM - então o comércio é relatado na categoria AD. Se NÃO - então o comércio é reportado na categoria BE. O que determina se um título é coberto O IRS determinou quais títulos são cobertos e não cobertos. Basicamente, uma garantia coberta é aquela que o corretor deve informar sobre o 1099-B e deve relatar os dados de base de custo para, por lei. Títulos não-cobertos podem ser relatados em seu 1099-B e podem até ter dados de base de custo relatados, mas eles ainda são classificados como não cobertos porque eles não são exigidos pelo IRS. Abaixo está uma lista de títulos típicos e se eles são cobertos ou não cobertos, esta lista não é exaustiva ou definitiva. Seu corretor é obrigado a classificar e relatar os valores mobiliários de acordo com a lei e eles são responsáveis por seus relatórios. Normalmente, todas as ações e obrigações são relatadas por corretores no Formulário 1099-B. As ações compradas antes de 2017 são títulos NÃO COBERTOS. Ações compradas após 2018 são cobertas. Normalmente, os fundos mútuos são relatados por corretores no Formulário 1099-B. Os fundos mútuos não estavam cobertos antes do ano fiscal de 2017. As ações de planos de reinvestimento de dividendos são normalmente relatadas pelos corretores no Formulário 1099-B. Os PRDs não eram cobertos antes do ano fiscal de 2017. Os ETFs e ETNs são tipicamente relatados por corretores no Formulário 1099-B. A maioria dos ETFs e ETNs são agora reportados como COVERED. A Interpretação do passado variou se os ETFs e os ETNs são cobertos ou não cobertos. A maioria dos corretores relatou ETFs como COVERED em 2017, se eles foram estruturados de forma semelhante a um estoque. No entanto, alguns ETFs foram reportados como não cobertos. Além disso, alguns corretores optaram por todos os ETFs para ser NON COVERED até o ano fiscal de 2017. Os contratos de opção abertos ABERTO a 1 de janeiro de 2017 não são normalmente relatados pelos corretores no Formulário 1099-B Os contratos de opções abertos em ou APÓS 1 de janeiro de 2017 são normalmente reportados por corretores no contrato de Opção 1099-B aberto antes de 2017 não cobertos. Futuros e Outros Contratos da Seção 1256 Os contratos de futuros regulamentados são relatados de forma diferente da maioria dos outros títulos no Formulário 1099-B e normalmente não são relatados no Formulário 8949. Opções de índice de base ampla, bem como contratos em muitos ETFs Qualificam-se para o tratamento da Seção 1256. Seção 1256 contratos abertos antes de 2017 são títulos não cobrança e geralmente não relatados em 8949. Os contratos abertos em 2017 em diante serão relatados de forma diferente do que outros títulos no Formulário 1099-B, estes não são relatados no Formulário 8949. (Definido pelo IRS como Contratos de Futuros de Valores Mobiliários) estão isentos de relatórios de Formulário 1099-B e, portanto, normalmente não são relatados por corretores nesse formulário, no entanto, eles normalmente são relatados no Form 8949. Futuros de ações - COVERED Para obter mais informações sobre os requisitos de relatórios 1099-B, consulte as instruções do IRS para 1099-B. Quem precisa usar o formulário 8949 As instruções do IRS para o formulário 8949 indicam que ele é usado para relatar vendas e trocas de bens de capital. O formulário 8949 é usado por contribuintes individuais, bem como por corporações e parcerias. O Formulário 8949 é usado com o Anexo D para o retorno do arquivo, incluindo os Formulários 1040 e 1065, junto com a maioria dos outros formulários comuns de declaração de impostos. Consulte a página 1 das Instruções do IRS para obter uma lista completa. O que é relatado no Formulário 8949 Todas as vendas e trocas de bens de capital são relatadas no Form 8949 de acordo com as instruções do Form 8949. Isso inclui ações, títulos, opções de ações e instrumentos similares. As vendas são relatadas independentemente se eles foram relatados em um 1099-B por um corretor. Cada transação é relatada em uma linha separada do formulário 8949. Em geral, os comerciantes individuais e investidores que arquivam declarações de imposto de formulário 1040 são obrigados a fornecer uma lista detalhada de cada comércio fechado no ano fiscal atual. Exceções ao Uso do Formulário 8949 A maioria dos comerciantes e investidores ativos relata atividade de negociação no Form 8949. A exceção pode ser se você tiver apresentado para a seção 475 (f) status de comerciante. Além disso, os contratos da seção 1256, bem como a negociação de moeda não podem ser relatados no formulário 8949. De acordo com as últimas instruções do IRS formulário 8949, existem três exceções adicionais que tornam o preenchimento de um formulário 8949 desnecessário: Form 8949 Substitute Reporting: O Formulário 8949, a Exceção 1 das instruções do IRS para o Formulário 8949 permite que os contribuintes anexem uma declaração contendo todas as mesmas informações do Formulário 8949 e em um formato similar. Os totais da declaração (s) são, então, inseridos no Form 8949. No entanto, as declarações detalhadas ainda devem ser enviados para o IRS. Contribuintes que arquivam como uma entidade: Sob a exceção 2, determinados contribuintes não são mais necessários para fornecer detalhes da transação, mas podem simplesmente inserir sumário totais no formulário 8949 para uma parte específica (s). No entanto, existem regras para esta exceção: Você deve ter mais de cinco transações para a parte respectiva do Form 8949 E você deve preencher o Formulário 1120S, 1065 ou 1065-B, ou estar isento de receber o Formulário 1099-B. Se essa exceção o beneficia, tenha em mente que ainda é necessário manter registros dos detalhes usados para chegar aos seus totais. E estes podem ser solicitados pelo IRS. Relatório sobre as linhas 1a, 8a (Nova para 2017) da Tabela D: Exceção 3 permite que alguns contribuintes relatem diretamente na Tabela D usando as linhas 1a e 8a, porém, há três requisitos específicos que devem ser atendidos: Se você recebeu um formulário 1099 - B ou declarações substitutivas relatando transações em que a base de custo foi relatada ao IRS E não há vendas de lavagem não dedutíveis relatadas pelo corretor na caixa 5 do 1099-B ou substituto para as transações E não há ajustes adicionais necessários para A base de custo ou as perdas de lucros para as transações. Se todos os três destes requisitos forem atendidos, então você pode optar por reportar essas transações diretamente na Tabela D usando as linhas 1a e 8a. No entanto, esta exceção raramente se aplicam a comerciantes e investidores, porque tipicamente eles têm ajustes de venda de lavagem não descartáveis. Consulte a página 3 das Instruções do Formulário 8949 do IRS para obter mais detalhes sobre essas exceções. IMPORTANTE - Não entre Disponível sob solicitação, a menos que especificamente permitido com base nas instruções do Form 8949, já que a maioria dos comerciantes e investidores são obrigados a relatar detalhes de cada transação no Formulário 8949. Como preencher o Formulário 8949 O Form 8949 torna a declaração fiscal de negociações mais complicada do que nunca Para comerciantes e investidores ativos. Provavelmente, o Congresso tinha previsto um processo de elaboração de relatórios mais simples e preciso quando passou a legislação sobre relatórios de base de custos. Mas os regulamentos IRS resultantes estão longe de ser simples. As instruções do formulário 8949 do IRS contam com o conceito de que o relatório 1099-B fornecido pelo corretor contém as informações necessárias para o relatório fiscal. Em teoria, este conceito é bom, mas na realidade existem sérias falhas e desafios. Em uma pesquisa realizada em 2017 pela TradeLog Software. 97 dos comerciantes ativos tiveram circunstâncias que fizeram o 1099-B incompleto para o formulário 8949 exigências. Idealmente, o IRS quer que os contribuintes para preencher o formulário 8949 com todas as informações do 1099-B, em seguida, corrigir essas informações, se necessário e fazer ajustes adicionais não contabilizados pelo corretor. Além disso, quaisquer negócios não relatados em 1099-B precisaria ser contabilizado. Esta pode ser uma tarefa esmagadora para os comerciantes ativos e investidores com centenas ou milhares de negócios, e muitas vezes mais de uma conta de comércio Programas de software são muito limitados no tratamento de formulário 8949 nos ideais do IRS. Não encontramos nenhum programa de software que manipula o Form 8949 exatamente como o IRS instrui. Alguns programas tout que eles importação 1099-B informações de corretores. Nesses casos, deve-se perguntar: Como esse software verifica se as informações 1099-B são precisas e faz as correções necessárias? Como são feitos os ajustes de venda de lavagem adicionais (aqueles não exigidos pelo corretor em 1099-B) Como são os negócios que não são relatados Em 1099-B (como opções) relatado Muitos programas populares de software de imposto pode ser enganosa e não fornecer o relatório necessário para comerciantes ativos e investidores. É muito importante lembrar, apesar do que um corretor relata no formulário 1099-B, você ainda é obrigado a manter e relatar registros de histórico de comércio precisos. Seu corretor não é obrigado a fornecer-lhe relatórios fiscais IRS-pronto. Desafios no preenchimento do formulário 8949 Primeira entrada, primeira saída (FIFO) Se você não especificar um método, o IRS assumirá que você usou o método First In, First Out (FIFO). Ao usar o método FIFO, as primeiras ações compradas são consideradas as primeiras ações resgatadas. As ações mais antigas ainda disponíveis são consideradas as primeiras vendidas. É preciso um pouco de trabalho para ir para trás e para frente com cada venda para encontrar as ações de compra correta. Adicione a isso o fato de que você provavelmente não comprar e vender um número igual de ações. Agora, o seu problema de correspondência comercial fica muito complicado Vendas curtas no formulário IRS 8949 As vendas a descoberto não são relatados o mesmo que longas negociações. Basicamente, as vendas a descoberto são informadas no formulário 8949 da Receita Federal, usando a data em que você fechou ou cobriu o comércio a curto prazo tanto para a data adquirida como para a data da venda. As instruções para o formulário 8949 indicam (destacamos partes importantes em itálico): Coluna (b) Data Adquirida Digite nesta coluna a data em que adquiriu a propriedade. Insira a data de negociação de ações e títulos comprados em um mercado de balcão ou de balcão. Para uma venda a descoberto, insira a data em que adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto. Para a propriedade que você anteriormente elegeu tratar como tendo sido vendida e readquirida em 1º de janeiro de 2001 (ou 2 de janeiro de 2001, para ações prontamente negociáveis), insira a data da venda e requisição. Coluna (c) Data de Venda ou Disposição Digite nesta coluna a data em que você vendeu ou descartou a propriedade. Use a data de negociação para ações e títulos negociados em uma bolsa ou mercado de balcão. Para uma venda a descoberto, insira a data em que entregue a propriedade ao corretor ou credor para fechar a venda a descoberto. Explicação da data adquirida Para uma venda a descoberto, insira a data em que adquiriu a propriedade entregue ao corretor ou ao credor para fechar a venda a descoberto. Esta é a data de negociação da compra para cobrir a transação, em vez da data em que você vendeu o estoque curto. Explicação da data de venda Para uma venda a descoberto, insira a data em que entregou a propriedade ao corretor ou ao credor para fechar a venda a descoberto. Pode parecer um pouco estranho que parece usar a mesma data que a Data Adquirida. No entanto, a data real que você entregou o estoque para seu corretor é a data de liquidação, que é geralmente três dias úteis após você fechou a venda. Seção 1259Construtivo Tratamento de Vendas para Posições Financeiras Apreciadas De acordo com esta regra, se o fechamento resultar em um ganho, a Data Vendida é relatada como a data de negociação da posição de fechamento. - Veja: IRS Revenue Ruling 2002-44 para detalhes. Data Adquirida - Data Adquirida é sempre a data de negociação para a posição de fechamento da venda a descoberto. Data de Venda - Fechado em um Ganho - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado com um ganho, então a Data Vendida é relatada como Data de Comércio da posição de fechamento. Data de Venda - Fechado em Perda - Se o comércio de venda a descoberto foi fechado a uma perda, então a Data Vendida é relatada como Data de Liquidação da posição de fechamento. Período de retenção de venda a descoberto - Uma vez que a data de venda é inferior a um dia a partir da data adquirida no caso de um ganho ou de três a cinco dias a partir da data adquirida no caso de uma perda, as vendas a descoberto são sempre reportadas no formulário 8949, termo curto . Mesmo se a compra para cobrir a data foi mais de 365 dias a partir da data de venda curto original. Problemas com as Instruções do IRS para o Formulário 8949 Identificamos os principais problemas com as instruções do IRS para o formulário 8949. Tenha em mente que a publicação 550 fornece regras detalhadas sobre como os ganhos e as perdas de capital são calculados e as vendas de lavagem ajustadas. Instruções para o IRS: Se você recebeu o Formulário 1099-B ou 1099-S (ou declaração substituta), informe sempre o produto (preço de venda) mostrado naquele formulário (ou declaração) na coluna (d) Do formulário 8949. Se o Formulário 1099-B (ou substituto) mostrar que o custo ou outra base foi relatada ao IRS, sempre relatar a base mostrada naquele formulário (ou declaração) na coluna (e). - 2017 Form 1099-B página de instruções 1. Problema: Não existe uma forma automatizada consistente de fazer isto, por isso tem de ser feito introduzindo manualmente cada linha. Se você é um comerciante ativo que significa provavelmente milhares de entradas Alguns corretores e programas de software tout que você pode importar o seu 1099-B, no entanto, não há padrão e muitas vezes os dados não é tecnicamente o 1099-B relatórios. IRS Instruções: Se qualquer correção ou ajuste a esses valores é necessário, torná-lo na coluna (g) - 2017 Form 1099-B instruções página 1. Mais tarde, nas páginas 6 e 7 das mesmas instruções, o IRS dá várias razões pelas quais as correções Ou ajustes podem ser necessários. Problema um: Para fazer isso, você precisará de um log de dados de base de custo exato que você manteve (semelhante ao que registros TradeLog). Então você precisa ir linha por linha e comparar o que seu corretor relatou em 1099-B, fazer ajustes e gravar em Form 8949 - uma tarefa tediosa. Problema dois: Seu corretor ajusta a base de custos no Formulário 1099-B para vendas de lavagem, no entanto, eles só têm que relatar ajustes de venda de lavagem entre CUSIPS idênticos e em uma única conta. Eles também são autorizados a agrupar compra em um lote que pode limitar as vendas de lavagem de ajuste para quantidades de buysell desigual. Em contraste, você deve ajustar vendas de lavagem entre ações e opções, e em todas as contas de corretagem, incluindo IRAs. Você também deve combinar comércios para conta de compra e venda desigual, a fim de ajustar adequadamente as vendas de lavagem. Em outras palavras, é possível que cada registro no 1099-B seja incorreto. Problema três: O 1099-B geralmente não fornece detalhes dos ajustes feitos pelo corretor para a base de custos relatada ou o produto das vendas. Isso torna a verificação do que o corretor está relatando quase impossível. Como você corrige e ajusta o que não pode ser verificado em primeiro lugar Bottom Line: O IRS, por um lado, diz para usar seu corretor 1099-B para preencher o formulário 8949. No entanto, eles exigem que os comerciantes para relatar ganhos e perdas e lavar as vendas Em maior detalhe do que os corretores podem nunca relatório sobre o 1099-B Se você fosse usar os dados 1099-B e depois voltar para verificar e ajustar, você provavelmente teria que fazer um ajuste para cada linha do formulário 8949. Não Software pode lidar com isso automaticamente. Em nosso relatório especial O problema 1099-B fornecemos exemplos extensos das falhas nos regulamentos do IRS e por que a maioria dos comerciantes ativos não podem usar o 1099-B para preencher um formulário 8949 com resultados que atendam aos requisitos da publicação 550 para os contribuintes. Devido às falhas nos requisitos da forma 8949, e ao trabalho oprimindo envolvido em terminar o 8949 nos ideals do IRS, o software de TradeLog utiliza um método para relatar ganhos e perdas de capital exatos baseados no IRS Requisitos para os contribuintes. As regras específicas para comerciantes e investidores que relatam rendimentos e despesas de investimento (incluindo ganhos e perdas de capital) podem ser encontradas na publicação 550 do IRS. Usando este método, um formulário 8949 pode ser gerado com o software e fornecer relatórios fiscais precisos. Para cumprir integralmente os requisitos de declaração de imposto do IRS conforme descrito na Publicação 550, o TradeLog usa o seguinte processo para inserir transações no Form 8949: O TradeLog mantém um registro exato de seu histórico de comércio real conforme relatado por seu corretor. Isso inclui: descrição comercial, data de comércio, tipo de comércio, base de custo original ou produto, comissões e taxas, o relatório 1099-B não contém todo esse histórico comercial. TradeLog corresponde às negociações por padrão como FIFO (com a capacidade de combinar especificamente os lotes, se necessário) e, em seguida, calcula os ganhos e as perdas com base nessa correspondência. TradeLog também combina negócios com base em quantidades de buysell desiguais de acordo com as regras de venda de lavagem isso muitas vezes não é feito em relatórios 1099-B. TradeLog ajusta então para vendas da lavagem como esboçado pela publicação 550 em trocas desiguais, através dos estoques e das opções, através de todas as contas. Em seguida, faz os ajustes necessários para ganhos e perdas de acordo com as regras do IRS 1099-B relatórios apenas faz ajustes de venda de lavagem limitada e não é ajustado de acordo com os requisitos para o formulário de 8949 arquivamento. TradeLog classifica os negócios para reportar as categorias A, B ou C e completa as linhas do Form 8949, totalizando cada seção para simplificar o preenchimento do Cronograma D. Durante mais de uma década, a TradeLog tem ajudado comerciantes ativos e investidores a entenderem melhor seu capital Ganhos na programação D. Como os requisitos de IRS para o formulário 8949 que relatam continuam a evoluir, deixe TradeLog ajudá-lo a navegar os muitos desafios que gerando relatórios exatos requer. Por mais de uma década TradeLog gerou IRS-ready Schedule D relatórios para comerciantes ativos. Nota: Esta informação é fornecida apenas como um guia geral e não deve ser tomada como instruções oficiais do IRS. A Cogenta Computing, Inc. não faz recomendações de investimento nem presta assessoria financeira, fiscal ou jurídica. Você é o único responsável pelas suas decisões de investimento e de declarações fiscais. Consulte seu consultor fiscal ou contador para discutir sua situação específica.
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